مالیات فارکس در آمریکا و کانادا چقدر است؟

نحوه محاسبه مالیات بر معاملات فارکس در کشورهای مختلف متفاوت است. این موضوع اغلب برای معامله گران یکی از نگرانی های اصلی محسوب می شود. در این مقاله، نحوه محاسبه مالیات فارکس در دو کشور آمریکا و کانادا به طور خلاصه شرح داده شده است. همچنین نکات مهمی در مورد نرخ ها، زمان بندی و جرایم احتمالی مالیاتی در این دو کشور ذکر شده است.

نحوه محاسبه مالیات فارکس در امریکا و کانادا

مالیات بر معاملات فارکس می تواند پیچیده باشد و بسته به کشور و موقعیت خاص معامله گر، روش های محاسبه متفاوتی داشته باشد. در ادامه شرح مختصری از نحوه محاسبه مالیات بر معاملات فارکس در آمریکا و کانادا آورده شده است:

محاسبه مالیات فارکس در آمریکا:

در ایالات متحده آمریکا، سود حاصل از معاملات فارکس می تواند تحت دو دسته مالیاتی مختلف قرار گیرد که به Section 988 و Section 1256 مربوط می شوند. معامله گران اغلب می توانند انتخاب کنند که سود های خود را بر اساس کدام بخش از قانون مالیاتی اظهار کنند. بر اساس Section 988، سود ها به عنوان درآمد عادی مالیات دار می شوند و می توانند تا حداکثر نرخ مالیاتی فدرال فعلی که برای درآمد های بالا می تواند تا حدود 37% باشد، مشمول مالیات شوند. اگر معامله گران بخواهند سود های خود را زیر Section 1256 گزارش کنند، 60 درصد از سود به عنوان سود بلند مدت با نرخ ثابت 15% (برای بیشتر مالیات دهندگان) و 40 درصد به عنوان سود کوتاه مدت با نرخ مالیاتی حاکم بر درآمد عادی مالیات دار می شود.

محاسبه مالیات فارکس در کانادا:

در کانادا، معامله گران فارکس ممکن است درآمد های خود را به عنوان درآمد تجاری یا سرمایه ای گزارش دهند. این انتخاب بر اساس تکرار و نوع معاملات انجام شده و همچنین قصد کلی معامله گر تعیین می شود. اگر فعالیت های فارکس به عنوان تجارت تلقی شوند، درآمد حاصله به عنوان درآمد تجاری محسوب شده و 100% آن مشمول مالیات است. نرخ مالیاتی بسته به درآمد کلی و موقعیت استانی متغیر است. اگر معاملات به صورت سرمایه گذاری باشند، فقط 50% از سود به عنوان سرمایه ای قابل مالیات تلقی می شود که این می تواند نرخ مالیات کمتری را به دنبال داشته باشد. برای درآمد سرمایه ای، نرخ مالیاتی بر اساس درآمد کلی و نرخ های مالیاتی استانی محاسبه می شود.

مقایسه قوانین مالیاتی فارکس در آمریکا و کانادا:

در حالی که هر دو کشور امکان اعمال مالیات بر سودهای فارکس را فراهم می آورند، اما رویکرد ها و قوانین مربوط به مالیات ها متفاوت است. در آمریکا، دو گزینه مالیاتی عمده برای معامله گران فارکس وجود دارد که اجازه می دهد انعطاف پذیری بیشتری نسبت به چگونگی اظهار سودها داشته باشند. این در حالی است که در کانادا، تعیین اینکه آیا فعالیت های فارکس به عنوان تجاری یا سرمایه گذاری تلقی می شوند، بر مبنای مالیاتی درآمدها تأثیر می گذارد. نرخ ها در آمریکا ممکن است تا حدودی بالا تر باشند به خصوص اگر درآمد بر اساس Section 988 محاسبه شود، در حالی که در کانادا، مالیات بر درآمد سرمایه ای ممکن است کم تر باشد، به خاطر اینکه فقط 50% از سود قابل مالیات است.

میزان مالیات فارکس در آمریکا و کانادا:

میزان مالیات بر فارکس در آمریکا بستگی به این دارد که سود ها چگونه گزارش می شوند (بخش 988 یا 1256) و در کانادا بستگی به این دارد که درآمد به عنوان تجاری یا سرمایه ای تلقی می شود. در آمریکا، به طور کلی، نرخ ها می توانند از 0% تا 37% برای درآمد عادی و 0% تا 20% برای سود های سرمایه ای بلند مدت باشند. در کانادا، نرخ مالیات بر درآمد می تواند از حدود 15% تا 33% برای درآمد تجاری و نصف این مقادیر برای سودهای سرمایه ای باشد، اما این نرخ ها بسته به درآمد کلی و استان محل سکونت متغیر است. هر دو کشور نیاز به دقت و توجه به جزئیات در زمان اظهار مالیاتی دارند تا از محاسبه صحیح مالیات ها و پرهیز از جریمه های احتمالی اطمینان حاصل شود.

زمان پرداخت مالیات فارکس در آمریکا و کانادا:

• آمریکا: مالیات دهندگان در آمریکا باید اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را تا تاریخ 15 آوریل هر سال پس از پایان سال مالیاتی ارائه دهند. این تاریخ می تواند بسته به تعطیلات و آخر هفته ها تغییر کند. اگر معامله گران فارکس به صورت پیش پرداخت مالیات های خود را هر سه ماه یک بار به صورت تخمینی پرداخت کنند، ممکن است از جریمه های مربوط به عدم پرداخت کافی در طول سال اجتناب کنند.

• کانادا: تاریخ ارائه اظهارنامه مالیاتی برای افراد تا 30 آوریل سال بعدی است. اگر معامله گر به عنوان یک تاجر شناخته شود، ممکن است لازم باشد پرداخت های مالیاتی تخمینی را به صورت فصلی انجام دهند.

روش های پرداخت مالیات فارکس در آمریکا و کانادا:

• آمریکا: پرداخت مالیات در آمریکا می تواند از طریق چک، حواله الکترونیکی یا از طریق اینترنت با استفاده از سیستم هایی مانند IRS Direct Pay انجام شود. معامله گران همچنین می توانند با استفاده از نرم افزارهای مالیاتی که به طور مستقیم با IRS ارتباط برقرار می کنند، اظهارنامه های خود را ارسال کنند.
• کانادا: پرداخت ها می توانند از طریق خدمات بانکی آنلاین، ارسال چک به آژانس درآمد کانادا (CRA) یا پرداخت های الکترونیکی از طریق My Payment یا خدمات مشابه انجام شوند. استفاده از نرم افزار های مالیاتی که به طور مستقیم با CRA ارتباط دارند نیز گزینه ای معمول است.

معافیت های مالیاتی فارکس در آمریکا و کانادا:

• آمریکا: معافیت خاصی برای معاملات فارکس وجود ندارد، اما معامله گران می توانند از ضرر های سرمایه ای برای کاهش مالیات بر سود های سرمایه ای استفاده کنند. همچنین، انتخاب Section 1256 می تواند مزایای مالیاتی به همراه داشته باشد به دلیل نرخ های پایین تر مالیاتی بر سود های بلند مدت.
• کانادا: همانطور که قبلاً اشاره شد، فقط 50% از سود های سرمایه ای قابل مالیات هستند که خود می تواند به عنوان یک نوع معافیت مالیاتی تلقی شود. علاوه بر این، ضرر های سرمایه ای می توانند برای خنثی سازی سودهای سرمایه ای استفاده شوند و ممکن است به جلو حمل شوند.

جرائم مالیاتی فارکس در آمریکا و کانادا:

هم آمریکا و هم کانادا قوانین و جرائم مشابهی را برای عدم انجام تعهدات مالیاتی اعمال می کنند. در هر دو کشور، عدم ارائه اظهارنامه های مالیاتی در موعد مقرر یا عدم پرداخت مالیات ها می تواند منجر به جریمه های نقدی، بهره و در موارد جدی تر، پیگرد قانونی شود. سازمان های مالیاتی در این کشورها اختیارات قانونی گسترده ای برای اعمال جرائم و بهره بر روی بدهی های مالیاتی معوق دارند تا پرداخت به موقع مالیات ها را تضمین کنند.

سخن پایانی

قوانین مالیاتی فارکس در آمریکا و کانادا دارای تفاوت های قابل توجهی هستند. در آمریکا، معامله گران انعطاف بیشتری در گزارش سودهای خود دارند، در حالی که در کانادا، تمایز بین درآمد تجاری و سرمایه ای نقش مهمی در میزان مالیات بر درآمد ایفا می کند. معامله گران در هر دو کشور باید به دقت قوانین را رعایت کنند تا از جریمه های احتمالی جلوگیری شود.